隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，內(nèi)地居民和企業(yè)都積累了可觀的財(cái)富，而這些積累下的財(cái)富，很多都用于投資領(lǐng)域。一時間，國內(nèi)外的投資項(xiàng)目都吸引了大批內(nèi)地居民的目光。但資本的無序流動，特別是資本無節(jié)制的向境外流出，不僅會使國民經(jīng)濟(jì)受到損害，也會讓多年改革開放的成果消耗殆盡。因此國家相關(guān)部門制定了嚴(yán)格的資本流出審核規(guī)則，以對資本向境外流出的情況進(jìn)行限制。雖然對境內(nèi)資本向境外流出進(jìn)行了限制，但并不意味著嚴(yán)格禁止國內(nèi)資金投資境外項(xiàng)目，對于真實(shí)有利的境外投資項(xiàng)目，國內(nèi)政府也積極鼓勵內(nèi)地居民前往投資。今天，港通咨詢顧問就為大家介紹，境內(nèi)資金應(yīng)在申請境外投資過程中，需要注意哪些審批紅線。

在資金向境外流動的案例中，經(jīng)常能夠聽到“37號文”審核的說法，那“37號文”究竟是什么意思，又對內(nèi)地居民投資境外項(xiàng)目有何影響呢？要了解這些問題，首先要了解“37號文”的含義?！?7號文”全稱為《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》匯發(fā)【2014】37號，因?yàn)樵撐臉?biāo)題冗長，因此常被簡稱為“37號文”。這則法規(guī)的主要內(nèi)容，就是對個人及企業(yè)的資金出境條件和基本操作方法進(jìn)行了規(guī)范和限定，由于國際環(huán)境復(fù)雜，加之境內(nèi)外幣儲備有限，因此個人資金辦理境外直接投資申請已經(jīng)叫停，但國內(nèi)個人仍可通過設(shè)立境外特殊目的公司（Special Purpose Vehicle）方式將資金轉(zhuǎn)至境外。

想要以設(shè)立“境外特殊目的公司（SPV）”方式將境內(nèi)資金轉(zhuǎn)至境外，就必須依照相應(yīng)程序，通過商務(wù)部、發(fā)改委、銀行部門的登記和審批，取得境內(nèi)資金兌換相應(yīng)外幣的資格。這一申請境內(nèi)資金出境的程序，就稱為“ODI登記和審核”。由于ODI登記和審核需要與3個重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)部門打交道，因此需要注意的要點(diǎn)也很多，特別是對于境外項(xiàng)目的性質(zhì)，則更是這些部門嚴(yán)控的方面。通常來說，如果境外項(xiàng)目涉及到以下幾類，都會被列為限制開展境外投資，但是并不意味著禁止投資，并且需要境外投資主管部門的核準(zhǔn)：

1、前往未與我國建交的國家和地區(qū)、處于戰(zhàn)亂狀態(tài)的國家和地區(qū)、以及在中國簽署雙邊或多邊條約（協(xié)議）中規(guī)定為需要限制的國家及地區(qū)（或敏感國家及地區(qū)）進(jìn)行投資的。

2、在境外投資的項(xiàng)目涉及新聞傳媒、房地產(chǎn)、酒店、影視、娛樂產(chǎn)業(yè)、體育俱樂部、武器裝備的研制和生產(chǎn)、跨境水資源利用等屬于較高風(fēng)險(xiǎn)等級的境外投資。

3、在境外設(shè)立的投資實(shí)體，屬于沒有實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金，以及相應(yīng)投資平臺情況的。

總而言之，對于境內(nèi)資金投資境外項(xiàng)目的性質(zhì)，不僅要根據(jù)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行相應(yīng)權(quán)利層級的審批，也需要考慮該境外投資項(xiàng)目是否與中國已簽署的國際條約和協(xié)議產(chǎn)生沖突。由于境內(nèi)資金向境外投資審批過程繁雜，且限制條例較多，因此選擇一家專業(yè)且有責(zé)任心的企業(yè)服務(wù)提供商協(xié)助您辦理相關(guān)事項(xiàng)，無疑是最好的選擇。而港通咨詢顧問專注個人、企業(yè)服務(wù)十余年，獲得萬余客戶信任。能為您提供香港、新加坡、日本、美國、開曼、BVI、塞舌爾、馬紹爾等國內(nèi)外公司注冊、公司及個人銀行開戶、離岸公司年審及審計(jì)報(bào)稅、國內(nèi)公司代記賬報(bào)稅、境內(nèi)外商標(biāo)專利申請、書號刊號及二維碼申請、恢復(fù)離岸公司注冊等全方位、一條龍服務(wù)，讓您全身心投入公司業(yè)務(wù)發(fā)展，再無后顧之憂。選擇港通，選擇安心。