隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，內(nèi)地企業(yè)的實(shí)力也在不斷壯大，出于對企業(yè)發(fā)展的訴求，越來越多的內(nèi)地企業(yè)選擇在海外融資，或并購境外企業(yè)，以取得繼續(xù)發(fā)展的必要資源。與此同時，日漸富裕的國內(nèi)居民，也在尋找能夠讓自己所持資產(chǎn)增值的項(xiàng)目，企業(yè)和個人投資需求匯集起的資金流，形成規(guī)模龐大的資本。但這些資本都是通過內(nèi)地多年改革開放積累下的財富，為防止如此大規(guī)模資本外流給國家經(jīng)濟(jì)帶來的嚴(yán)重影響，中國外管局制定了很多關(guān)于資本合規(guī)出境的政策和法規(guī)，以引導(dǎo)資本有序離境，并防止因資本大量出境導(dǎo)致的系統(tǒng)性金融風(fēng)險。在這些政策法規(guī)中，當(dāng)屬外管局“37號文”最為出名，其中提出的設(shè)立境外特殊目的公司所涉及外匯問題的登記制度（直接境外投資，也稱ODI），更是給需要離境的資本指出方向。今天，港通咨詢顧問就為大家介紹，外管局“37號文”中提出的ODI審批應(yīng)當(dāng)如何辦理。

依照“37號文”規(guī)定，如果境內(nèi)居民以設(shè)立特殊目的公司向境外投融資或進(jìn)行返程投資，則需要就其所需外匯向商業(yè)銀行進(jìn)行申請外匯登記。但經(jīng)過一段時間的實(shí)行，現(xiàn)在只向商業(yè)銀行申請進(jìn)行外匯登記已經(jīng)不能完成ODI登記程序，還需要向發(fā)改委、外管局及商務(wù)部門進(jìn)行審批，對于一些特殊申請企業(yè)，可能還需要金融管理局、國資委等部門的審批。而ODI登記所涉及的審批部門，可從職能及審批內(nèi)容上分為以下兩類：

1、政府部門

政府部門（包括發(fā)改委、商務(wù)部等）對申請ODI登記企業(yè)的審批內(nèi)容，主要是針對企業(yè)境外投資真實(shí)性的審查。其中商務(wù)部對于審核企業(yè)對外投資企業(yè)時，不僅需要提交《境外投資管理辦法》中提到的基礎(chǔ)資料，還需要增加如董事會決議（或出資證明）、對外投資企業(yè)財務(wù)報表（需經(jīng)審計）、投資前期相關(guān)工作文件（如盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源說明、投資環(huán)境分析評價等），并且企業(yè)決策人還需要簽署真實(shí)性承諾書。

2、銀行方面

商業(yè)銀行方面的審核和備案內(nèi)容，主要是項(xiàng)目的真實(shí)性和合規(guī)性審查（其中外管局的批文尤為重要），并且將“盡職調(diào)查”放在重要位置。對于商業(yè)銀行來說，其需要對外匯的收支進(jìn)行平衡，因此對資本凈流出的申請審批更為嚴(yán)格。為避免不必要的麻煩，已經(jīng)有很多商業(yè)銀行暫停ODI相關(guān)業(yè)務(wù)，僅有4大行（工農(nóng)中建）還在接收相應(yīng)申請。

由于ODI審批涉及到境內(nèi)資本的向外流動，所涉責(zé)任重大，加之近些年國家收緊了外匯流出的通道，使得ODI審批更加嚴(yán)格。在這樣的情況下，想要順利辦理ODI審批，委托一家專業(yè)且有責(zé)任心的企業(yè)服務(wù)提供商為您提供協(xié)助，無疑是最好的選擇。而港通咨詢顧問專注個人、企業(yè)服務(wù)十余年，獲得萬余客戶信任。能為您提供香港、新加坡、日本、美國、開曼、BVI、塞舌爾、馬紹爾等國內(nèi)外公司注冊、公司及個人銀行開戶、離岸公司年審及審計報稅、國內(nèi)公司代記賬報稅、境內(nèi)外商標(biāo)專利申請、書號刊號及二維碼申請、恢復(fù)離岸公司注冊等全方位、一條龍服務(wù)，讓您全身心投入公司業(yè)務(wù)發(fā)展，再無后顧之憂。選擇港通，選擇安心。