實(shí)踐中屬于最關(guān)鍵審核點(diǎn)，銀行必須確認(rèn)業(yè)務(wù)具有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)與真實(shí)用途。常見(jiàn)資料：
依據(jù)《打擊洗錢(qián)條例》：
香港銀行普遍要求：
不同賬戶(hù)類(lèi)型要求不同：
個(gè)人賬戶(hù)適用香港銀行的相同KYC要求，但流程相對(duì)簡(jiǎn)化。
一般需提交：
銀行通常詢(xún)問(wèn)：
個(gè)別銀行可能要求本地通訊地址，但無(wú)統(tǒng)一強(qiáng)制要求，以銀行政策為準(zhǔn)。
部分銀行對(duì)非香港居民提供視頻見(jiàn)證開(kāi)戶(hù)方式，但可能要求更高的資產(chǎn)證明或交易解釋。
香港銀行根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平執(zhí)行差異化審核。
常見(jiàn)優(yōu)勢(shì)：
銀行將根據(jù)FATF風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)進(jìn)行更嚴(yán)格審查：
如由母公司或基金持股：
該流程基于香港多家持牌銀行實(shí)際做法匯總，細(xì)節(jié)以銀行公布為準(zhǔn)。
根據(jù)香港銀行遵循的AML/CFT標(biāo)準(zhǔn)，以下情形較易觸發(fā)更嚴(yán)格審核：
涉及：
如涉及：
常見(jiàn)情形：
例如：
開(kāi)立賬戶(hù)后，企業(yè)與個(gè)人需持續(xù)履行合規(guī)責(zé)任。
銀行按照《打擊洗錢(qián)條例》執(zhí)行持續(xù)監(jiān)控，包括：
銀行可能每年或每?jī)赡暌罂蛻?hù)更新：
根據(jù)CRS（共同申報(bào)準(zhǔn)則）及《美國(guó)海外賬戶(hù)納稅法案》（FATCA）：
依據(jù)香港金融體系及國(guó)際貿(mào)易環(huán)境，賬戶(hù)用途包括：
香港實(shí)行聯(lián)系匯率制度，外匯不設(shè)管制，便于跨境企業(yè)收付款。
港幣及美元賬戶(hù)常用于國(guó)際貨物結(jié)算。
監(jiān)管框架由香港金融管理局按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，法律體系穩(wěn)定。
香港地域來(lái)源征稅原則針對(duì)銀行賬戶(hù)本身不征稅，企業(yè)稅務(wù)取決于業(yè)務(wù)來(lái)源地，依據(jù)香港稅務(wù)條例（Inland Revenue Ordinance）。
